Cuando un
banco ejerce la actividad bancaria de verdadera intermediación en el contrato
de préstamo, su función social consiste en darse cuenta de la descoordinación
existente. El banco al obtener el préstamo de uno y concedérselo al otro,
satisface las necesidades subjetivas de ambos y además obtiene un beneficio
empresarial (éste es el que nos guía en las tinieblas), pero es que, y esto hay
que subrayarlo, a lo largo del período de la operación (préstamo) el banco
tiene plena solvencia y no existe el problema de liquidez. Nadie va al banco
mientras dure el plazo de devolución. Por un lado los prestamistas originarios
renuncian a la disponibilidad de las unidades monetarias y esa disponibilidad
se la dan al banco, que simultáneamente renuncia a esos bienes presentes se los
da a la empresa Z o señor Z ,ésta es la esencial diferencia con la actividad
que ejerce un banco , en un contrato de depósito bancario de dinero. Cuando una
persona deposita a la vista una determinada cantidad de u.m. bastaría un
asiento de orden ( el que se efectúa para reflejar por el buen orden de un
banco, una operación realizada). Cuando una persona realiza un depósito a la
vista en el banco mantiene su disponibilidad inmediata de su dinero, en el
sentido, de que en cualquier momento que lo desee , su dinero está a su
disposición y además , forma parte de sus saldos de tesorería. Es como si
estuviera debajo de la cama, o en un calcetín guardado, ya que lo único que ha
cambiado es la situación física de las u.m. que ha depositado. El banco lo que
tiene que hacer es custodiar ( como buen padre de familia) ese dinero. Es
lógico que el depositante pague al banco para que éste haga frente a los gastos
de guarda y custodia.
Por tanto, en el préstamo como en el depósito con coeficiente de caja del 100%
no hay nada “ extraño” ( creación de la nada de dinero) en sistema económico.
Pero esta obviedad, alcanza significado cuando la comparamos con lo que sucede
cuando el banco se apropia del depósito y a su vez lo presta. Cuando un banco
se apropia de una parte muy significativa de esos depósitos y se le presta a un
tercero. De repente , a partir de la nada se produce la “maravillosa” creación
de dinero en el sistema económico. La parte más importante del crecimiento de
la oferta monetaria no está plasmada en dinero en efectivo,¡son apuntes
contables!. Los datos más recientes de la oferta monetaria en la Unión Europea,
se calcula que sólo está plasmada una décima parte de billetes en euros. ¡¡Las
otras nueve décimas partes están materializadas en apuntes contables en los
bancos!!. La contabilización que hacen los banqueros cuando se apropian de un
dinero que se les ha depositado a la vista, no tiene nada que ver con la
contabilización del préstamo ni con la del depósito manteniendo el 100% de
coeficiente de caja. No hay que olvidar que en este tipo de contrato, el
depósito irregular de dinero, es la principal fuente de ingresos de los bancos(
cualitativa y cuantitativamente). ¿ Por qué sino es posible que los mayores
beneficios de los bancos en su historia coincidan con los tipos de interés más
bajos en la U.E económica?. Yo banco, para inyectar liquidez al sistema de
forma masiva, tengo que bajar los tipos de interés de una forma artificial y
dar todo tipo de facilidades. Cuando se efectúa un depósito a la vista, se
realiza el siguiente asiento:
Banco A
Debe Haber
------------------------------------------------x------------------------------------------------
1.000.000 caja a Depósito a la vista 1.000.0000 recibido de X
-------------------------------------------------x-------------------------------------------------
Una vez que el banco cae a la tentación de apropiarse de la mayor parte del
tantundem que debía custodiar a disposición del cliente (depositante) el
asiento que se efectúa es el siguiente:
Banco A
Debe Haber
----------------------------------------------------x------------------------------------------------
900.000 Préstamo a Z a Caja 900.000
-----------------------------------------------------x----------------------------------------------
Fuente : “Dinero, Crédito Bancario y Ciclos Económicos” páginas 149 y 150
En el
momento que el banquero se apropia del dinero y se lo presta a Z se produce un
hecho económico de vital importancia , se crean de la nada 900.000 u.m.. Si el
señor X efectuó un depósito a la vista con la causa u objetivo de la guarda y
custodia, el señor X desde el punto de vista subjetivo considera que conserva
la absoluta disponibilidad de las u.m. depositadas, igual que si las tuviera en
su bolsillo o en su calcetín. Si al señor X le preguntan por sus saldos de
tesorería, es evidente, que incluirá en su saldo las u.m. que tiene depositadas
en el banco. No hay duda de que esta persona, actúa como si tuviera 1.000.000
de u.m..Pero simultáneamente cuando el banco se ha apropiado de 900.000 u.m y
se las presta a Z ( esto es lo trascendente), genera de la nada NUEVA CAPACIDAD
DE COMPRA que traslada al señor o empresa Z. Y por supuesto Z considera y con
toda la razón que tiene 900.000 u.m. El banco le ha dado un talonario para que
pueda gastar 900.000 u.m con cargo a ese préstamo. Y se ha creado de la nada
dinero, precisamente porque simultáneamente dos personas piensan y además es
así, que tanto el prestamista originario tiene disponibilidad de 1.000.000 de
u.m. y Z que ha recibido 900.000 u.m. tiene plena disponibilidad para gastar.
Antes de la apropiación, la cantidad de dinero era de 1.000.000 de u.m. en el
momento que se produce la apropiación pasa a ser de 1.000.000 de u.m por un
lado y 900.000 u.m por el otro. ¡ Casi se duplica!. Si los saldos de tesorería
siempre son propiedad de alguien ¿cómo es posible que simultáneamente dos
agentes económicos tengan disponibilidad sobre la misma cosa?. Se ha creado
oferta monetaria. Se llaman medios fiduciarios a aquella parte de los depósitos
no respaldada por euros de verdad (físicos) y los medios fiduciarios son
sustitutos monetarios perfectos y juegan el mismo papel que el dinero y por eso
un apunte contable permite que crezcan los saldos de tesorería. ¿Cómo es
posible que se conceda un crédito sin que nadie pierda la disponibilidad de
nada?. La expansión crediticia que permite a los bancos trabajar con reserva
fraccionaria, permite la financiación de proyectos de inversión como si el
ahorro de la sociedad en términos de bienes presentes ( dinero ) se hubiese
incrementado, y esto no es asi .Se produce una descoordinación entre los
consumidores y ahorradores por un lado y el de los empresarios e inversores por
otro. Esta disparidad se mantiene durante períodos prolongados, pero más tarde
o temprano ese desajuste masivo social no se puede sostener y se revierte en
forma de recesión.
